会 计 电 算 化 流 程

一、 建帐 (设操作员、建立帐套)

1、系统管理→系统→注册→用户名选 Admin→确定

2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出

3、建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三个2级科目）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功

4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认

二、系统初始化

进入总帐，点击系统初始化。

1、会计科目设置

a．增加科目

会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行，550201→差旅费）点增加，确认。

b．设辅助核算

点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。

另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。

c．指定科目

系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证

3、结算方式→点击增加→保存

如编码 1 名称 支票结算

101 现金支票

102 转帐支票

2 贷记凭证

4、客户/供应商分类→点击增加→保存

如编码 01 名称上海

02 浙江

或 01 华东

02 华南

5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存

6、录入期初余额

a．若年初启用，则直接录入年初余额。

b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。

c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额

输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出

自动保存

三、填制凭证

1、填制凭证

点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、

凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要

继续增加点击保存后退出即可。

注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做贷方，费用类只能做在借方。

2、删除凭证

当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。

具体操作为：

在填制凭证中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复” →再点“制单”下

的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。

四、审核凭证/取消审核

注意：不能与制单人为同一人

1、换人审核/取消审核

文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定

2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证

单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消

批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核

五、记账

点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定

注意：审核之后才能记账；上月未结账，本月不能记账。

六、自动转帐

1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目5503→确定→全选→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转）

2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目3131→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存

注意：自动生成的凭证也要审核、记账。

七、结账

期末处理→月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账

八、UFO报表

1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表）

2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下输入公式，在数据状态下录入数据。

3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计年度→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日→确认→是否重算第×页→是

注意：a．如出现“是否重算全表” →则点“否”

b．若要追加表页→点击编辑→表页→输入增加的页数→确认

c．如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。

d．报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。

九、备份

1、在D盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“050630”

2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定

3、账套→输出→选择账套→确认

4、选择备份文件夹→D\用友备份\050630→确认

十、反记账、反结账

1、反记账→进入总账→点击期末处理→试算并对账→选择需取消记账的月份→同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态”已被激活→确认→退出→再点击工具栏上的“凭证” →恢复记账前状态→恢复月初

状态→确定→输入口令→确认→确定

2、结账→进入总账→点击期末处理→月末结账→选择需取消结账的月份→同时按Ctrl+Shift+F6→输入口令→确认→取消

会计基础期末考试复习题

一判断

1 、会计的对象是企业的一切经济活动。（   错   ）

能够用货币表现

2 、任何账户的右方都是记录增加额，左方记录减少额。（ 错   ）

账户性质不同，结构也是不同

3 、我国现行制度规定，银行存款日记账必须采用订本式。（    对   ）

4 、购买材料过程中发生的差旅费也构成材料的采购成本。（   错      ）

差旅费直接计入管理费用

5 、企业通过举债能够增加资产。（    对     ）

6 、资产必须是能以货币计量的经济资源。（   对    ）

7 、财产清查就是对各种实物财产进行的清查盘点。（   错    ）

实物   货币   债权

8 、资产负债表是一张静态报表。（    对     ）

9 、原始凭证如果金额有误，不得更正，必须重开。（ 对      ）

10 、会计主体不一定是法律主体，但法律主体一定是会计主体。（    对   ）

11 、会计的本质是一种经济管理活动。（ 对）

12 、任何账户的左方都是记录增加额，右方记录减少额。（   错 ）

账户性质不同，结构也是不同

13 、我国现行制度规定，现金日记账必须采用订本式。（ 对     ）

14 、财产清查就是清查财产的数量。（     错    ）   数量和质量，不合理占用

15 、企业通过举债不会增加资产。（ 错 ）

负债是最经济的筹资方式

16 、资产必须有实物形态。（    错   ）

货币   实物 债权投资   无形

17 、账户与会计科目反映的经济内容完全相同，账户有结构，而会计科目没有结构。（    对   ）

18 、企业财务部门人员的工资计入财务费用。（    错）

管理费用，财务费用只核算利息和手续费

19 、所有记账凭证后都必须附有原始凭证。（    错    ）

更正错帐   月末结账不需要

20 、只要材料运达企业，就应该转入原材料账户。（错）

验收后转入

二单选

1. 确定会计核算空间范围的是（   A   ）假设。

A 会计主体B持续经营C会计分期D货币计量

2. 无形资产属于（   A   ）类会计科目。

A 资产B负债C所有者权益D损益

3. 通过复式记账，可以了解每一项业务的（ D   ）。

A 合法性B合理性C重要性D来龙去脉

4. 企业发生的广告费是 ( A   )。

A 销售费用 B制造费用C管理费用 D财务费用

5. 资产的增加，不可能出现的是（    A）。

A 负债减少B所有者权益增加C收入增加D负债增加

6. 会计账簿是根据审核后的（ C    ）登记的。

A 会计账簿B原始凭证C记账凭证D财产清查结果

7. 企业提取坏账准备金，是依据会计信息质量中的原则是（C   ）。

A 客观性B及时性C谨慎性 D相关性

8. 对银行存款的清查一般应采用（ A   ）方法。

A 核对账目法B实地盘点法 C技术推算法D抽查检验法

9. 我国的利润表一般采用（ D    ）格式。

A 报告式B账户式C单步式D多步式

10. 会计人员每年接受的面授培训时间不少于（   A  ）小时。

A24 B48 C72 D8

11. 会计以（ A    ）为主要计量单位。

A 货币B时间C实物D长度

12. 我国《企业会计准则》规定，企业必须以（   A   ）作为核算基础。

A 权责发生制B收付实现制C客观性D相关性

13. 会计凭证按照（    A   ）不同，可分为原始凭证和记账凭证。

A 填制的程序和用途B结构C内容D作用

14. “制造费用”是 ( B   )类账户。

A 费用 B成本C资产 D所有者权益

15. 我国的资产负债表一般采用（   B   ）格式。

A 报告式B账户式C单步式D多步式

16. 会计报表以（ A    ）为基础编制的。

A 会计账簿B原始凭证C记账凭证D财产清查结果

17. 各种账务处理程序最主要的区别是登记（   A  ）的依据和方法不同。

A 总账B明细账C日记账 D备查账

18. 下列不属于期间费用的是（   A  ）。

A 制造费用 B管理费用C财务费用 D销售费用

19. 对现金的清查一般应采用（ A   ）方法。

A 实地盘点法B核对账目法C技术推算法D抽查检验法

20. 企业的现金日记账和银行存款日记账的保管期限为（   A  ）年。

A25  B15  C3  D 永久

三多选

1. 会计的基本职能有（AB     ）

A 核算   B监督C预测 D评价 E考核

2. 会计报表中的存货项目包括（    ABCD    ）

A 原材料B库存商品C生产成本D在途物资E在建工程

3. 会计的基本假设包括（ABCD      ）

A 会计主体假设B持续经营假设C会计分期假设

D 货币计量假设E可靠性假设

4. 下列会计等式，正确的是（ABC   ）

A 资产=负债+所有者权益

B 收入-费用=利润

C 资产+费用=负债+所有者权益+收入

D 资产+收入=负债+所有者权益+费用

E 以上都正确

5. 在借贷记账法中，借方表示（AB     ）

A 资产增加B负债减少C收入增加D费用减少E所有者权益增加

6. 对账的内容包括（   ABC     ）

A 账证核对B账账核对C账实核对D账表核对E账单核对

7. 会计的职能有（ＡＢＣＤＥ      ）

A 核算   B监督C预测 D评价 E考核

8. 产品成本项目一般包括（ＡＢＣ      ）

A 直接材料B直接人工C制造费用D管理费用E财务费用

9. 在借贷记账法中，贷方表示（ＣＤＥ   ）

A 资产增加B负债减少C收入增加D费用减少E所有者权益增加

四简答

1.     会计的核算职能的特点包括哪些？４

2.     简述会计凭证的作用。７７－７８

3.     简述财产清查的意义。１６２－１６３

          五会计业务

1.     从银行取得 3 个月的贷款 30000 元，存入银行。

借：银行存款３００００

　　贷：短期借款３００００

2.     投资者投入一台设备，评估作价 100000 元。

借：固定资产１０００００

　　贷：实收资本１０００００

3. 以银行存款 2000 元支付广告费。

借：销售费用２０００

贷：银行存款２０００

4. 收到W公司违约罚款1000元，存入银行。借：银行存款１０００

　　　　贷：营业外收入１０００

5.  以现金 600 元支付企业的业务招待费。

借：管理费用６００

　　贷：库存现金６００

6. 以银行存款 2000 元支付车间办公费。

借：制造费用２０００

　　贷：银行存款２０００

7. 本月计提折旧 2000 元，其中车间使用固定资产折旧 1200 元，企业管理部门使用固定资产折旧 800 元。

借：制造费用１２００

管理费用８００

贷：累计折旧２０００

8. 以银行存款1000元支付公司违约罚款。

借：营业外支出１０００

贷：银行存款１０００

9. 出租设备取得租金收入500元，存入银行。

借：银行存款５００

贷：其他业务收入５００

10. 月末甲产品完工，其生产成本为5200元。

借：库存商品５２００

　　贷：生产成本５２００